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商品名称:纳税申报填写方法【彩运8app下载安装】
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产品说明
本文摘要:彩运8,彩运8app下载安装,基本情况下,某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2016年度自行计算的相关数据是年产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金和9250万元,应扣除的销售费用3600万元,管理费用2900万元,财务费用870万元。

代理

纳税申报填写方法-主表结构税屋提示,应纳税额被遮蔽的部分为2436,根据会计制度填写1~13行1营业收入:主营业务收入和其他业务收入。2营业成本:主营业务成本和其他业务成本。

例题综合问题要求:1填写问题卷给出的企业所得税计算表中有*号项目的金额。2对于企业所得税计算表第13~17行列项目需要增加纳税调整的情况,逐一说明增加调整的理由。说明:该企业生产的轿车适用消费税率为9%,城市维护建设税率为5%,教育费追加征收率为3%,地方教育费追加征收率为2%,12月末应缴税金-应缴增值税账户借款人无馀额购买专用设备支付的增值税为34万元,不符合进项税额扣除条件的安全生产专用设备的使用期限为10年,假设不考虑残值。基本情况下,某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2016年度自行计算的相关数据是年产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金和9250万元,应扣除的销售费用3600万元,管理费用2900万元,财务费用870万元。

扣除

此外,取得营业外收入320万元和直接投资其他居民企业分配的红利收入550万元,营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,应缴纳企业所得税1350万元。税务室表示,四、应纳税所得额栏的最后一列被*2017年2月录用的会计师事务所审查了2016年度的经营状况,发现了112月20日代理公司代理5辆轿车的代理清单和货款163.8万元轿车的成本为20万元,与代理公司不包括税金结算价格为28万元。企业会计处理为:借款:银行存款-代理汽车费用1638000贷款:预收账款-代理汽车费用1638000业务1分析收到代理销售费用和清单时应确认收入,未确认收入:①少140万元收入②少转换成本100万元③少转换成本3增值税销售税额23.8万元④少数消费税=140×9%=12.6万元⑤少数城市建设和教育费附加=23.8+12.6×10%=3.64万元。2管理费用包括业务招待费280万元、新技术研发费120万元。

《答案分析》①业务招待费发生额的60%=168万元销售营业收入=68140×5‰=340.7万元,业务招待费纳税增加112万元。②研究开发费用合计扣除60万元,税金减少60万元。税务室提示,四、应纳税所得额栏的最后一列被遮挡的部分是*3营业外支出,该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。

《答案解析》公益性捐赠最后调整的4成本费用包括2016年度实际发生的工资费用3000万元、员工福利费480万元、员工工会费90万元、员工教育费70万元。《答案分析》员工福利费扣除限额=3000×14%=420万元纳税增加60万元。工会经费扣除限额=3000×2%=60万元纳税增加30万元。

员工教育经费扣除限额=3000×2.5%=75万元,无需调整。57月10日购买符合目录要求的安全生产专用设备,支付金额200万元,增值税额34万元,当月使用,当年已计入折旧费11.7万元。说明:购买专用设备支付的增值税为34万元,不符合进口税额扣除条件:假设购买使用的安全生产专用设备的使用期限为10年,不考虑剩馀价值。《答案分析》安全生产专用设备应计算的折旧=200+34÷10÷12×5=9.75万元以上的折旧=11.7-9.75=1.95万元的营业成本应减少1.95万元。

扣除

可抵消的所得税额=200+34×10%=23.4万元利润总额:5425.71应纳税额:5166.62税屋提示五、实际应纳税额栏的最后一列被遮挡的部分是1268.26*。


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